vol.217　NISAとジュニアNISA

先日、平成２７年度所得税改正のあらましが発表になりました。その改正の一部に「NISAの拡充」があります。今回はそのNISAの拡充を紹介するとともに、若い世代の投資促進等を目的として創設された「ジュニアNISA」についても紹介します。

• NISAの拡充

NISAとは、NISA口座を開設すれば年間に投資額１００万円分までの株式投資や投資信託にかかる売却による値上がり益や配当金が非課税となる制度です。　例えば上場株式を１００万円分購入します。その株式が１２０万円になり売却した場合、その儲けの２０万円部分は非課税となります。

平成２８年１月１日以後については、その１００万円の年間限度額が「１２０万円」に引き上げられることになります。

• ジュニアNISAの創設と現行NISA

NISAは２０歳以上の方が対象でしたが、ジュニアNISAでは「０歳から１９歳」が対象となります。その他について、現行のNISAとともに以下の表にまとめました。

ジュニアNISAを利用して子や孫のために資産運用しても、１８歳未満は口座の引き出しができません。しかし将来の子や孫のため資産運用を考えられている方は、年間１１０万円の贈与税の非課税とジュニアNISAを併用すれば、子や孫に贈与した資金を全て非課税で運用が可能になります。そんなジュニアNISAやNISA、今後の資産運用の新たな手段として検討してはいかがでしょうか。